中国（广西）自由贸易试验区南宁片区（以下简称南宁片区）金融机构中国光大银行股份有限公司南宁分行（以下简称光大银行南宁分行），借助“在自贸区注册银行开立的外汇NRA账户内资金可办理结汇”的新政策，为柳工机械股份有限公司（以下简称柳工股份）设立于香港的窗口公司——柳工香港机械有限公司（以下简称柳工香港）提供“外币融资+结汇支付境内货款+外汇资产敞口管理”一体化金融服务方案，通过灵活运用自贸试验区金融创新政策与跨境人民币结算便利化政策，全力支持广西金融改革创新，助力制造业实体经济高质量发展。

一、主要做法

柳工股份是国内首家上市的工程机械公司，依托集团产业链供应链管理与技术创新，在我国工程机械行业处于领先地位。柳工香港是柳工集团海外销售和境内采购的窗口公司，肩负着向境内采购、向境外销售的双重职能，是集团产业链供应链的重要一环。柳工香港作为贸易公司，净资产体量小，收入以国外销售为主，支出以国内采购为主，在融资、汇兑、结算的金融服务需求方面存在其特殊性：一是公司净资产体量小，单凭自身的财务指标测算，难以获得足够融资支持，对融资成本的控制也有着更高的要求。二是公司销售收入主要来源于境外销售，以外汇收入为主，而采购支出主要用于向境内供应商支付货款，以人民币支付为主，对汇兑与结算便利化程度有着更高的要求。三是公司的应收账款账期长，收入来源为外汇收入，对外汇资产敞口管理有着更高的要求。

（一）利用集团优势，办理转授权融资。光大银行南宁分行申请将柳工股份列为总行级优享客户，并通过优享客户政策，以为柳工香港申请集团额度转授权的方式，给予柳工香港授信额度，为其发放流动资金贷款。

（二）投放外币贷款，满足企业低成本融资及规避汇率风险需求。在美元、欧元利率处于低位时，光大银行为柳工香港提供美元、欧元流动资金贷款，以未来的外汇销售收入为还款来源，丰富了融资方式、节约了融资成本、规避了汇率风险。

（三）NRA外汇户结汇，有效实施自贸创新政策。光大银行在自贸试验区网点为柳工香港开立外汇NRA账户，有效实施“在自贸区注册银行开立的外汇NRA账户内资金可办理结汇”的自贸试验区外汇创新政策，将企业低成本外汇融资资金转化为满足实际支付需求的人民币资金，解决了低成本融资和实际支付需求之间币种难以统一的矛盾。

（四）活用便利化政策，提高跨境人民币结算效率。对认定为“跨境人民币结算优质企业”的境内供应商，光大银行南宁分行活用更高水平贸易投资便利化试点政策，优化审核材料、简化业务办理流程，以高效、便捷的服务支持客户使用跨境人民币结算，加快市场主体间资金流动。

二、实践效果

2022年以来，光大银行南宁分行利用上述业务模式为柳工香港投放1300万欧元、6200万美元的流动资金贷款，放款当日即可结汇划付至其境内供应商，实现低成本、高效率的融资、结算服务，为企业加强资金管理、灵活资金配置、加速资金流动提供有力的金融支持，践行金融机构支持实体经济高质量发展的光荣使命与责任。

三、创新点

（一）利用集团企业优势，强化成员企业融资能力

光大银行南宁分行通过集团客户额度转授权的方式，冲破柳工香港净资产体量小，融资能力弱的瓶颈，为柳工香港获得融资打开新局面。

（二）利用自贸政策优势，丰富窗口企业融资结算方式

柳工香港销售收入以外汇收入为主，但作为境外机构，柳工香港在境内银行开立的外币NRA账户只能用于外汇结算，账户内资金不能结汇，而柳工香港向境内供应商的采购需要以人民币进行支付。因此，柳工香港只能在境外将外汇收入结汇成人民币再付至境内，或办理人民币贷款融资。

根据“在自贸区注册银行开立的外汇NRA账户内资金可办理结汇”的自贸试验区外汇创新政策，光大银行南宁分行为柳工香港在自贸试验区网点开立欧元、美元NRA账户。自此，柳工香港在光大银行南宁分行NRA账户内资金，无论是外汇销售收入还是外汇融资收入，都可以进行结汇，用于支付境内采购的货款。

柳工香港除了可获得人民币贷款支持之外，在外汇利率较低时，还可获得低成本的外币贷款；柳工香港的外汇销售收入也可直接汇入光大银行南宁分行NRA账户结汇使用。

（三）利用便利化政策优势，加速市场主体资金流动

根据现行的跨境人民币管理政策，境内企业办理货物贸易出口项下的跨境人民币收入需要提供《跨境人民币结算收款说明》和出口合同等单证，柳工香港与境内供应商的交易具有交易频繁、交易金额大、出口合同多的特点，银行办理收款业务的时候需要审核大量的单据，手续繁、耗时长。

2021年广西银行外汇与跨境人民币业务自律机制通过《广西银行自律机制优质企业跨境人民币结算便利化方案（2021年版）》，允许银行凭‘跨境人民币结算优质企业’提交的《跨境业务人民币结算收/付款说明》或支付信息清单，直接办理货物贸易及服务贸易跨境人民币结算，以及资本项目人民币收入在境内的依法合规使用，并于事后按比例抽查交易单据。

光大银行南宁分行及时将这一政策落实到位，在坚守“了解客户、了解业务、尽职审查”展业三原则的基础上，为名单内优质企业按便利化政策办理业务，大大简化了业务流程，提高了服务效率，加快柳工香港与境内供应商之间的资金流动。

（四）利用多币种融资优势，有效管理企业外汇敞口

柳工香港的销售收入主要是长账期的外汇收入，这些外汇应收账款形成了企业大量的外汇资产敞口，致使企业面临较大的汇率风险。

光大银行南宁分行通过为柳工香港提供外汇流动资金贷款，以其未来的外汇销售收入为还款来源，形成了外汇资产与外汇负债风险敞口对冲，有效管理了企业的外汇资产敞口风险，避免在汇率出现大幅波动时，企业蒙受高额的汇兑损失。