ESG（环境、社会和公司治理）可持续发展挂钩贷款创新支持传统支柱产业绿色转型（第六批）

为强化金融领域对传统支柱产业绿色发展的支撑，破解流动资金贷款绿色标识认证难题，中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区（以下简称钦州港片区）会同中国邮政储蓄银行股份有限公司广西壮族自治区钦州市分行（以下简称钦州邮储）共同探索实施ESG可持续发展挂钩贷款，通过重点行业突破、细化场景分析、科学指标设置，深入推进绿色金融产品和服务创新，为ESG理念融入企业发展、助力实现“双碳”目标起到良好的示范作用。

一、主要做法

（一）创新以流动资金贷款叠加碳减排支持工具。改革前，传统支柱产业绿色转型发展受限于绿色贷款标识认定，难以获得绿色贷款资金支持和利率优惠。改革后，钦州邮储围绕临港产业园区的传统行业特点，以流动资金贷款加绿色贷款标识认证为目标，通过设置并考核贷款存续期项目生产耗电量下降、单产量排污量下降、使用绿色清洁能源能耗占比提高等可持续指标完成情况的前提下，明确流动资金贷款不限定必须用于节能环保设备更换等项目投资，提高传统支柱企业资金流动性金融服务能力，提升绿色金融服务效能。

（二）创新以经营场景细分遴选可持续发展指标。改革前，银行更多的是从企业的成本收入、投产渠道、营销路径审视企业经营状况。改革后，通过编制企业排放“碳账户”，运用减排价值视角，细化经营场景分析，梳理流动资金需求，钦州邮储以传统支柱产业为突破，邀请钦州港片区（协同发展区）范围内的广西金桂浆纸业有限公司参与可持续发展指标遴选，梳理出公司生产经营流程中最能体现节能减排、最能促进可持续生产、最能彰显保护海洋环境、最能体现消除贫困（联合国17个可持续发展指标中的4个）的指标，对企业绿色转型进行再审视。

（三）创新以ESG全覆盖确定可持续发展考核机制。改革前，传统支柱企业在落实环境保护法和排污许可条例外，对绿色转型发展规划不足。改革后，广西金桂浆纸业有限公司组建融资计划小组，结合“碳达峰”、“碳中和”要求，开展可持续发展挂钩指标遴选，制定贷款存续期指标落实考核机制，并尝试在“3060”远景下制定绿色转型发展计划。钦州邮储联合第三方环境评价公司对行业发展前景、企业发展战略与可持续发展绩效指标设定的一致性、关联性和可行性进行审核，最终确定单位产品COD（化学需氧量）排放量、吨产品（浆）排水量（代表“E”维度）、当年新增招聘属于贫困地区的员工数量（代表“S”维度）以及当年组织安全培训次数（代表“G”维度）4个ESG可持续发展绩效目标，明确了目标基准线，要求企业在贷款存续期间通过绿色降污、回馈社会和安全生产三个方面实现绩效指标。

二、实践效果

经过测算，广西金桂浆纸业有限公司贷款存续期预期减排COD50吨，节水量18.76万吨，持续招聘贫困地区员工不少于23人，组织安全生产培训不少于644次，预计的环境影响与社会效益相当可观。邮储银行广西区分行与邮储银行上海市分行组成行内银团，由广西区分行作为牵头行和代理行，上海市分行作为参加行，共同为客户提供融资支持，将企业授信额度提升至11亿元，并成功发放广西首笔绿色标识流动资金贷款5亿元（其中：钦州邮储2.5亿元、上海邮储2.5亿元），用于购买木浆原材料及煤炭，其中1.6亿元直接运用邮储银行的跨境人民币服务向境外国家印度尼西亚采购煤炭，一站式满足企业金融需求。通过将可持续发展绩效目标与贷款利率挂钩，既激励企业绿色转型可持续发展，也促进了商业银行绿色信贷业务做大做强。

三、创新点

全区首创。

（一）聚焦减排降污，将绿色贷款与节能减排等可持续发展关键指标进行关联，推动企业开展绿色化改造，促进企业绿色低碳循环发展，助力企业升级转型。

（二）通过创新金融产品为外资企业转型升级提供融资服务，更好服务外资、留住外资、吸引外资，助力国内国际双循环。

（三）促进企业招聘贫困地区员工，助力乡村振兴战略，为金融推动乡村振兴提供新的思路。