创新“走出去”企业“离岸背对背信用证”（第六批）

近年来，国家相继出台“一带一路”、“西部陆海新通道”等政策，加快布局沿线国家及新兴市场，企业在跨境结算、资金融通、货币兑换、汇率避险等方面的金融服务需求日益增长。浦发银行在中国（广西）自由贸易试验区南宁片区（以下简称南宁片区）发挥跨境金融“6+X”服务体系优势（6指境内跨境、离岸银行、境外机构自由贸易账户牌照、金融市场、托管、境外机构，X为集团子公司跨境业务、外资同业机构跨境合作、金融要素市场联盟等），在南宁片区提供专业高效综合跨境金融服务，全力助推中资企业“走出去”发展战略。

一、主要做法

广西某集团境内加工生产制造需通过境外采购原材料，在香港设立了Y贸易公司子公司作为集团的境外采购平台，企业表示集团希望能直接通过香港子公司向境外原材料贸易商开立国际信用证，但是目前香港子公司无授信额度，希望浦发银行南宁分行能为其解决该问题。

改革前，企业香港子公司只能用自有资金直接对外支付进行采购，资金占用成本高。浦发银行南宁分行了解客户业务需求后，根据企业的生产经营情况，为企业制定了“国内开立母证、香港公司背对背开立子证”的跨境金融服务方案，并为其设立“离岸背对背信用证”授信额度，得到企业的高度认可。

改革后，企业通过国内授信银行开出信用证（母证）至香港子公司，香港子公司凭借母证，直接在浦发银行对境外出口商开出新的信用证（子证）用于采购生产原材料，无需提前垫付资金。2024年4月，浦发银行南宁分行为该客户办理首笔离岸背对背业务，金额582万美元。

二、实践效果

国际惯例中，大宗有色商品采购境外出口商基本要求采用信用证结算，因此企业香港子公司从境外采购的结算方式必须满足外商结算要求。浦发银行南宁分行通过匹配专业高效综合跨境金融服务，协助集团境外子公司借助集团境内资信取得离岸背对背信用证授信开证额度，无需垫付资金，实现进口业务的便利性，协助企业更高效利用海外贸易平台促进业务发展。企业香港子公司作为集团海外贸易中转平台的积极作用得以有效发挥，使自身贸易链的物流和资金进入一个更良性高效的循环，提高市场竞争力和影响力，促进集团整体业务高效良性发展。

三、创新点

全区首创。

浦发离岸背对背信用证产品可在不占用敞口授信和追加担保的情况下帮助企业完成贸易，可通过调整境内外付款期限拉长实际付款期限，加速资金周转，享受成本降低、授信额度增加、贸易周转加快、促成更多贸易机会等诸多益处。